Suivez le guide pour tout savoir sur les primes d'assurances déductibles à Luxembourg :

Qu’est-ce qu’une prime d'assurance déductible ?

Quels sont les différents types de primes d'assurance déductibles ?

Quels sont les limites et plafonds de déduction pour les assurances ?

Comment et quand déduire les primes d'assurance de ses impôts ?

Qui peut déduire les primes d’assurance de sa déclaration d’impôts à Luxembourg ?

Quelles sont les assurances dont les primes sont non-déductibles ?

Quelles autres dépenses sont fiscalement déductibles ?

Quelles erreurs faut-il éviter lors de la déclaration des primes d'assurances ?

Les primes d'assurances déductibles sont des cotisations versées dans le cadre de certains contrats d’assurance. Elles permettent de réduire le revenu imposable, offrant ainsi un avantage fiscal non négligeable. Ces dépenses déductibles au Luxembourg sont spécifiquement encadrées par la législation fiscale et peuvent inclure des primes liées à la prévoyance, la responsabilité civile ou encore l’assurance vie.

Les primes d'assurance déductibles doivent remplir certaines conditions pour être éligibles à la déduction. Elles doivent concerner les contrats d’assurance suivants :

Les assurances-vie à prime unique et périodique

Les primes versées dans le cadre d'une assurance-vie, assurance décès ou invalidité sont déductibles jusqu'à un certain plafond, en fonction de votre situation familiale.
Le montant maximum déductible pour ces primes dépend de plusieurs critères, notamment de l'âge du souscripteur et le nombre d'enfants à charge.

Exemple : Un contribuable âgé de 40 ans sans enfant peut déduire un montant supérieur à celui d’un plus jeune, grâce à la majoration progressive par année d'âge pour les primes uniques.

Ces  primes ne sont déductibles que si les contrats sont souscrits pour une durée d’au minimum 10 ans.

L'assurance responsabilité civile

Ces primes, qu'elles soient pour votre vie privée ou votre véhicule, sont déductibles.

L'assurance solde restant dû

Qu'elles soient à primes périodiques ou à prime unique, elles sont déductibles. Si l’assurance solde restant dû a été payée par une prime unique pour l’acquisition de votre résidence principale, le montant déductible sera majoré.

Le contrat d'assurance prévoyance-vieillesse

Ces primes visant à préparer votre retraite sont déductibles jusqu'à un certain plafond.
Pour les contrats de prévoyance-vieillesse, le contrat doit durer au minimum 10 ans, il doit se terminer après les 60 ans et avant les 75 ans de l’assuré. Enfin l’assuré, le preneur d’assurance et le bénéficiaire au terme doivent être une seule et même personne.

Retrouvez ci-dessous les différents plafonds de primes que vous pouvez déduire au moment de votre déclaration d'impôts à Luxembourg.

Primes d’assurance : vie ; décès ; accidents ; invalidité ; maladie ; responsabilité civile (RC)

(dépend de l’article 111 LIR)

Plafond déductible pour l’assurance solde restant dû versée avec une prime unique

(dépend de l’article 111 LIR)

Plafond déductible pour les contrats de prévoyance-vieillesse (111bis Lir Luxembourg)

Depuis 2017 la réglementation fiscale luxembourgeoise (article 111bis lir) a fixé la somme maximale déductible par an et par contribuable à 3 200 EUR. Le plafond est applicable par année fiscale pour une même personne, même si vous avez souscrit plusieurs contrats de prévoyance-vieillesse. Dans tous les cas, la déduction totale ne pourra pas dépasser les 3 200 euros.

Vous devez reporter tous les montants payés au titre des assurances déductibles dans votre déclaration d’impôts sur le revenu.

Veillez à vous munir des certificats d’impôts qui auront été remis par votre assureur et qui comprennent les primes déductibles.

• Dans le cadre des primes d’assurance : vie ; décès ; accidents ; invalidité ; maladie ; responsabilité civile (RC) (dépend de l’article 111 LIR), vous pouvez reporter les différents montants au point B.b Primes d’assurance et cotisations sous la rubrique dépenses spéciales à la page 14 de la déclaration d’impôts.
  
  Attention, même si le montant total payé dépasse le plafond déductible en fonction de votre situation familiale, le montant pris en compte pour la déclaration d‘impôt sera le montant maximal déductible.
  
  Exemple : un couple marié avec 2 enfants pourra déduire au maximum 2 688 EUR de primes.
   
• Dans le cadre d’une assurance solde restant dû à prime unique, le montant doit être reporté au point B.b Primes d’assurance et cotisations sous la rubrique dépenses spéciales. Le montant déductible maximum dépend de la situation familiale.
  
  Par exemple, une personne de 33 ans avec 1 enfant pourra déduire jusqu’à 8 352 EUR en une fois.
   
• Pour un contrat de prévoyance-vieillesse, le montant des primes doit être reporté au point D des dépenses spéciales à la page 15 de la déclaration d’impôts prévoyance-vieillesse de la catégorie. Le montant maximum déductible par an et par contribuable est de 3 200 EUR.

Vous devrez fournir les certificats justificatifs du paiement des primes d’assurance.

Vous pouvez toujours demander à votre agent ou à votre comptable de vous aider si vous considérez cela trop complexe.

La déclaration d’impôts doit être déposée au plus tard le 31.12 de chaque année, pour l’année fiscale précédente. La déclaration d’impôt de 2023 doit donc être remise au plus tard le 31.12.2024 à l’administration fiscale.

Tout résident qui remet sa déclaration à Luxembourg peut déduire les primes d’assurance de sa déclaration. De même, tout non-résident qui a choisi de faire une déclaration d’impôts à Luxembourg peut déduire les primes d’assurance.

Certaines primes d'assurance, bien que constituant des dépenses importantes, ne sont pas déductibles de votre revenu imposable. C'est notamment le cas des primes d'assurance couvrant les risques de vol, incendie, bris de glace, dégâts matériels, protection juridique. Les primes liées également à l'assurance automobile tous risques dite "casco" entrent également dans cette catégorie.

De nombreuses autres dépenses sont également déductibles de votre déclaration d'impôt, notamment :

• Les frais liés au prêt de son habitation principale.
• Les intérêts débiteurs liés à l'achat d'un bien en construction ou en rénovation.
• Les intérêts débiteurs liés à un prêt personnel.
• Les cotisations pour un contrat d'épargne logement.
• Les cotisations à un régime complémentaire de pension.
• Les dons ou libéralités.
• Les frais de garde et de ménage.